1. La entidad NO existe, es “de papel”, “ficticia” o “sociedad fantasma.

2. La entidad es utilizada como instrumento de evasión o elusión de impuestos

3. La entidad o su(s) sede(s) es(son) usada(s) para operaciones o actividades ilegales tales como operaciones de lavado de activos, narcotráfico; financiación del terrorismo, etc.

4. La entidad lleva doble contabilidad o no lleva la contabilidad en debida forma.

5. La entidad no desarrolla su objeto social o actividad meritoria, no tiene autorización legal para desarrollarla y/o tiene ánimo de lucro.

6. La entidad no destina los recursos a las actividades del objeto social o actividad meritoria para la cual fue creada o son utilizados para el provecho personal o enriquecimiento de los fundadores, aportantes, directivos, donantes y/o sus parientes o empresas vinculadas, etc.

7. La entidad recibe donaciones y no las utiliza en el desarrollo de su objeto social o actividad meritoria.

8. La entidad no permite el acceso o no presta sus servicios a la comunidad en general (grupo poblacional, sector, barrio, comunidad, etc), a pesar de que cuenta con la capacidad para hacerlo.

9. La entidad reparte utilidades de forma directa o indirecta.

10. La entidad no cumple con las normas laborales.

11. La entidad utiliza recursos del Estado de manera indebida.

12. La entidad utiliza mecanismos, prácticas, intermediarios, etc., para desviar recursos de la entidad en beneficio de personas o empresas vinculadas con la entidad.